本报告调查了来自138个不同国家和地区的典型舞弊案例，这些案例涉及22个不同行业类别的私营公司、上市公司、政府和非营利组织，导致总损失超过31亿美元。CFE估计各组织每年因职务舞弊而产生的经济损失约占收入的5%。每宗个案的损失中位数：145,000美元，每个案例的平均损失：1,700,000 美元。尽管这些案例覆盖范围非常广泛，但是有理由相信，这些在所有发生的职务舞弊中只占很小的比例。
其中43%的舞弊行为是通过举报发现的，其中一半以上的举报来自员工，近三分之一来自供应商和客户。舞弊案件在被发现之前一般会持续12个月。
用于举报舞弊最常见的途径：电子邮件和基于网络的举报次数都超过了电话热线。
政府、私营企业和上市企业的损失中值都是150,000美元，而非营利组织的损失是其他类型组织损失的一半 (76,000美元)。
按行业划分的前五名职务舞弊受害组织分别为：
第一名：矿业 (损失中值: 550,000美元)
第二名：批发贸易行业 (损失中值：361,000美元)
第三名：制造业 (损失中值：267,000美元)
第四名：建筑行业 (损失中值：250,000美元)
第五名：房地产行业/政府和公共事业单位 (损失中值：200,000美元)
高管的舞弊损失中值(459,000美元)是普通员工的7倍多。
三名或以上共犯实施的舞弊造成的损失中值(329,000美元)是单一舞弊者的4倍多。
超过一半的案例集中来自这五个部门：运营部门(14%)，财务部门(12%)，销售部门(12%)，客户服务部门(9%)，组织最高层/高级管理者(9%)。 84% 的舞弊者至少在工作/生活中有一项表现是异常的。舞弊者为一个组织工作的时间越长，他们造成的舞弊损失就越高。超过一半的职务舞弊是由于缺乏内部控制(32%)或凌驾于现有内部控制之上(19%)而发生的。
在这些案例中，有68%的舞弊者被雇主解雇，57%的案件被移送司法。在移送司法的案例中，有72%的案件被确认有罪。对于未移送司法的组织在进一步询问其原因的时候，49%的组织认为内部处置已经足够，还有34%的组织担会心产生负面的公共影响。
发布时间：2024/10/29 13:35:41
